In breve: i guadagni da OnlyFans sono redditi e vanno dichiarati in Italia. Se l'attività è abituale serve in genere una partita IVA, spesso in regime forfettario (imposta sostitutiva del 15%, o 5% nei primi anni se ci sono i requisiti, più contributi INPS). Sui redditi da contenuti pornografici si applica inoltre un'addizionale del 25%, la cosiddetta tassa etica.
Nota importante: questa guida ha scopo informativo e non sostituisce un consulente. La normativa fiscale cambia e i casi personali sono diversi: prima di aprire la partita IVA parla con un commercialista che conosca il settore.
Molte creator iniziano senza pensare alle tasse e se ne preoccupano solo quando i guadagni crescono. È l'approccio più costoso: sanzioni e interessi si sommano in fretta. Ecco cosa sapere fin dal primo giorno.
I guadagni OnlyFans vanno dichiarati?
Sì. Chi risiede in Italia paga le imposte su tutti i redditi, ovunque siano prodotti. Il fatto che OnlyFans sia una società estera e paghi in dollari non cambia nulla. I pagamenti arrivano su un conto bancario a tuo nome e sono quindi tracciabili.
Serve la partita IVA?
Dipende da come lavori:
- Attività occasionale: pochi contenuti, in modo sporadico e non organizzato. I compensi si dichiarano come redditi diversi. È un'eccezione, non la regola.
- Attività abituale: pubblichi con continuità, promuovi il profilo, hai un calendario. È un'attività di lavoro autonomo e serve la partita IVA.
Per quasi tutte le creator che fanno di OnlyFans un'entrata stabile la risposta è la seconda. Il confine non dipende solo dall'importo ma dalla continuità e dall'organizzazione.
Il regime forfettario
È il regime più usato da chi inizia, perché è semplice e conveniente.
| Elemento | Come funziona |
|---|---|
| Limite di ricavi | fino a 85.000 € l'anno |
| Imposta | 15% sostitutiva; 5% per i primi 5 anni se sei una nuova attività con i requisiti |
| Reddito tassabile | una percentuale dei ricavi (coefficiente di redditività) che dipende dal codice ATECO |
| IVA | non si applica in fattura, salvo casi specifici |
| Spese | non si deducono analiticamente: sono già "comprese" nel coefficiente |
Il codice ATECO va scelto con il commercialista in base all'attività effettivamente svolta: dal 2025 è in vigore la nuova classificazione ATECO 2025, che ha aggiornato diversi codici.
Contributi INPS
Oltre alle imposte si pagano i contributi previdenziali. Per molte creator la gestione di riferimento è la Gestione Separata INPS, con un'aliquota di circa il 26% calcolata sul reddito imponibile. È spesso la voce più pesante, e va messa in conto fin dall'inizio.
La tassa etica: l'addizionale del 25%
In Italia esiste un'addizionale del 25% sui redditi derivanti dalla produzione, distribuzione e vendita di materiale pornografico, introdotta con la legge finanziaria 2006 e nota come "tassa etica".
Cosa sapere:
- si applica alla parte di reddito che deriva da contenuti pornografici, non a qualsiasi contenuto pubblicato su OnlyFans (ad esempio contenuti fitness o lifestyle non espliciti);
- è generalmente ritenuta applicabile anche ai redditi delle creator di contenuti per adulti sulle piattaforme online;
- il modo in cui si coordina con il regime forfettario e la quota di reddito su cui calcolarla vanno verificati caso per caso.
È proprio uno dei punti su cui un commercialista esperto del settore fa la differenza.
Un esempio di calcolo semplificato
Creator in regime forfettario, prima attività con aliquota al 5%, ricavi annui 20.000 € e coefficiente di redditività del 78% (valori indicativi):
| Passaggio | Importo |
|---|---|
| Ricavi | 20.000 € |
| Reddito imponibile (78%) | 15.600 € |
| Contributi Gestione Separata (circa 26%) | circa 4.060 € |
| Imposta sostitutiva 5% (sul reddito al netto dei contributi) | circa 580 € |
| Eventuale addizionale 25% sui redditi da contenuti pornografici | da valutare |
Anche senza considerare l'addizionale, tra imposte e contributi se ne va circa un quarto dei ricavi; con l'addizionale la quota sale in modo significativo. Per i numeri reali di quanto si guadagna, leggi la guida su quanto guadagna una creator OnlyFans.
Le scadenze principali
- Apertura della partita IVA prima di iniziare l'attività abituale.
- Acconti e saldo delle imposte e dei contributi, di norma tra giugno e novembre.
- Dichiarazione dei redditi annuale.
- Fatture o ricevute: chiedi al commercialista come documentare i pagamenti ricevuti da una piattaforma estera.
Errori comuni
- Aspettare di "guadagnare abbastanza" prima di mettersi in regola.
- Non mettere da parte una quota fissa di ogni incasso (molte creator accantonano almeno il 30–40%).
- Scegliere un codice ATECO a caso.
- Ignorare la tassa etica.
- Usare il conto personale senza tenere traccia dei pagamenti ricevuti.
Per chi lavora con le creator
Anche chatter, social media manager ed editor che lavorano per creator o agenzie devono dichiarare i propri compensi: con collaborazione occasionale entro i limiti previsti, oppure con partita IVA. Ne parliamo nella guida sul lavoro come chatter.
Se stai iniziando ora, la guida su come diventare creator OnlyFans in Italia ti aiuta a impostare tutto il resto.
Domande frequenti
Bisogna pagare le tasse su OnlyFans in Italia?
Sì. I guadagni sono redditi e vanno dichiarati, anche se OnlyFans è una società estera.
Serve la partita IVA per OnlyFans?
Se l'attività è abituale e organizzata, in genere sì. Solo un'attività davvero occasionale può essere dichiarata senza partita IVA.
Cos'è la tassa etica?
È un'addizionale del 25% sui redditi derivanti da contenuti pornografici, che riguarda anche le creator di contenuti per adulti.
Si può usare il regime forfettario con OnlyFans?
Sì, se rispetti i requisiti, tra cui ricavi entro 85.000 € l'anno. L'imposta è del 15%, o del 5% nei primi anni se ci sono le condizioni.
Quanto mettere da parte per le tasse?
Molte creator accantonano almeno il 30–40% di ogni incasso. La cifra corretta dipende dal regime e va calcolata con un commercialista.